O que é uma auditoria financeira? Quais são as alternativas?
Quais são as implicações de uma auditoria financeira para o crescimento de sua empresa? A certificação de suas contas por um auditor financeiro, por exemplo, atesta a boa saúde de sua empresa. Mas se uma auditoria financeira estatutária é obrigatória para algumas empresas, como você pode ganhar a confiança dos investidores quando é uma start-up ? Que alternativa você deve usar? Vamos analisar essa questão juntos, começando com uma melhor compreensão da auditoria financeira.
Definição de uma auditoria contábil e financeira
O que é uma auditoria financeira?
O termo auditoria financeira é frequentemente usado para descrever uma auditoria contábil e financeira. Qualquer entidade que mantenha contas pode ser obrigada a realizar esse procedimento no caso de uma auditoria ou pode optar por realizar uma auditoria contábil e financeira por conta própria, para avaliar seus riscos financeiros, por exemplo. Isso envolve o exame de cada operação contábil e a avaliação da situação financeira da empresa.
Auditoria significa examinar, medir e avaliar: um profissional especializado, um auditor, geralmente de fora da empresa por motivos de imparcialidade, é necessário para fazer um julgamento. Esse julgamento profissional é uma opinião especializada baseada em verificações e referências. As contas da empresa são consistentes com as declaradas? Qual é o nível de saúde das finanças da empresa? Como a imparcialidade e a precisão das contas podem ser avaliadas para que possam ser certificadas? Qual é o objetivo dessa auditoria financeira: tranquilizar os acionistas ou convencer os investidores? Ou ambos?
Por que solicitar uma auditoria financeira? Quais são os objetivos?
Embora a auditoria seja sinônimo de controle e/ou monitoramento das contas em todos os estágios de verificação e inspeção, ela oferece à empresa um olhar crítico. Portanto, a auditoria pode atender a vários desafios.
Há uma série de benefícios. A auditoria contábil e financeira permite que você :
- detectar irregularidades
- fazer um balanço do que foi observado e verificar se está em conformidade com as normas,
- identificar riscos financeiros, anomalias e sua respectiva natureza,
- beneficiar-se do feedback de todos os participantes da empresa,
- entender como você opera como um todo e dar um passo atrás,
- aprimorar seu sistema atual,
- ter os argumentos necessários para convencer novos investidores,
- relatar sobre seus negócios e, em alguns casos, tranquilizar os acionistas etc.
Os componentes de uma auditoria legal
Definição e objetivos de uma auditoria legal
No caso de uma auditoria financeira externa, o procedimento de auditoria legal é o mais comum. E por um bom motivo: é uma exigência legal para empresas de capital aberto, determinadas sociedades anônimas simplificadas e outras entidades (associações, sociedades de responsabilidade limitada etc.). Nesses casos, um revisor oficial de contas é nomeado por 6 anos.
O objetivo de uma auditoria legal é emitir um parecer confirmando que as contas da empresa refletem com precisão sua situação econômica. Como especialista juramentado, o revisor oficial de contas se refere especialmente aos resultados do exercício financeiro anterior.
4 pontos-chave a serem lembrados :
- O revisor oficial de contas é responsável por validar as informações financeiras fornecidas aos acionistas,
- Ele é responsável por certificar as contas anuais,
- o revisor oficial de contas emite um relatório (a ser publicado pelo Registrador) para os acionistas,
- Seu trabalho de verificação e observação evita riscos potenciais.
Uma estrutura legal que garante a transparência
O artigo L822-10 do Código Comercial Francês exige que os revisores oficiais de contas sejam totalmente independentes e, é claro, evitem qualquer conflito de interesses.
Portanto, são proibidas as seguintes atividades
- qualquer atividade prejudicial à sua independência
- qualquer emprego assalariado (exceto para ensino e casos especiais)
- qualquer atividade comercial direta ou indireta.
O amplo campo da auditoria contábil e financeira (externa, financeira e estatutária) também inclui várias normas que devem ser cumpridas, tais como
- normas internacionais, como a ISA (Normas Internacionais de Auditoria)
- Normas francesas relativas à prática profissional de auditores estatutários, estabelecidas pela CNCC (Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes)
- Normas francesas que regem a prática profissional dos contadores registrados, elaboradas pela Ordre des Experts Comptables.
Como as contas são certificadas?
Apresentação das contas anuais, uma perícia contábil
O contador credenciado, um profissional juramentado, realiza uma tarefa de apresentação padronizada. O relatório do contador reflete a consistência das contas anuais no nível contábil. A empresa lhe dá acesso aos seus dados financeiros e contábeis para que ele possa examiná-los e qualificá-los.
Como parte de um trabalho contratual, e por meio de sua função de consultor:
- ele prepara as contas anuais da empresa em conformidade com as leis e regulamentos em vigor,
- Ele fornece soluções técnicas com base no contexto econômico e jurídico,
- ele faz recomendações para a adoção de determinados procedimentos e ferramentas,
- O contador também pode cuidar de suas declarações fiscais e de seguridade social e de documentos legais.
O trabalho do contador cria valor para a empresa.
Certificação das contas pelo revisor oficial de contas
A missão do revisor oficial de contas é uma certificação padronizada das contas com relação à regularidade, sinceridade e conformidade das contas. O relatório do revisor oficial de contas fornece um alto nível de garantia sobre as contas. Ele se baseia no trabalho realizado pelo revisor oficial de contas para verificar a confiabilidade das contas.
Como profissional juramentado, o revisor oficial de contas atua em vários níveis como parte de uma atribuição legal:
- garantir a conformidade com os requisitos legais e regulatórios,
- estabelecer uma estrutura para analisar riscos, identificá-los e verificar se estão presentes,
- ele aplica uma abordagem de segurança e relata suas opiniões e recomendações, tanto sobre os procedimentos quanto sobre as melhorias a serem feitas,
- O revisor oficial de contas também pode verificar outros pontos legais, como acordos regulamentados, e fornecer um relatório de gerenciamento (...).
O trabalho do auditor estatutário gera confiança na empresa.
Qual auditor financeiro você deve escolher? Auditoria interna ou externa?
O auditor interno
O auditor interno é, por definição, empregado por uma empresa, geralmente um grande grupo, onde os recursos permitem a criação de um departamento de auditoria. Seu trabalho é garantir que os procedimentos definidos pela gerência sejam rigorosamente aplicados, em conformidade com a estrutura legal. O auditor se comunica com os funcionários, observa os benefícios e, às vezes, as limitações dos procedimentos e informa à gerência sobre suas observações, principalmente no que diz respeito aos controles organizacionais.
O auditor precisa ter um bom conhecimento da empresa para poder se distanciar e fazer recomendações, como propor um novo método de trabalho ou uma nova organização para melhorar a produtividade, ou apontar problemas de funcionamento e recomendar alternativas.
O auditor externo
Ao contrário do auditor interno, o auditor externo não trabalha dentro da empresa. Ele é contratado pela empresa para realizar uma auditoria financeira: o objetivo é avaliar as finanças e detectar quaisquer anomalias ou pontos fracos.
O fato de o auditor externo não fazer parte da empresa lhe dá várias vantagens:
- os funcionários percebem o auditor externo como alguém de fora, não como um "espião" da gerência,
- a empresa se beneficia de uma perspectiva verdadeiramente externa e imparcial, sem possíveis conflitos de interesse.
Especialista em auditoria financeira, o auditor externo desenvolveu grandes habilidades de observação e comunicação: é necessária diplomacia ao intervir em um ambiente para fazer perguntas, observar e avaliar.
Qual é a alternativa à auditoria financeira para empresas iniciantes?
Uma empresa de auditoria ou uma agência de classificação financeira?
Como sair do padrão oneroso de empresas de auditoria ou agências de classificação, como Moody's, Fitch, Standard and Poor's, quando se é uma start-up digital? Como você se destaca quando essas agências baseiam suas avaliações principalmente em dívidas? Como se manter ágil, móvel e rápido quando se é uma start-up de SaaS ou uma empresa digital?
Ciente do novo mundo em que essas empresas estão evoluindo, a agência de classificação financeira Exaegis está virando o modelo de cabeça para baixo em todos os níveis:
- Sua ferramenta de análise, o serviço on-line RateAndGo, agora pode avaliar o marketing, o modelo de negócios e o estágio do financiamento,
- o sistema de classificação considera como a equipe reage e gerencia o crescimento da empresa,
- Ele vai além de uma ferramenta de monitoramento e permite que as estratégias de desenvolvimento de curto e médio prazo sejam reajustadas,
- seu serviço de classificação é gratuito!
Objetivo: convencer os investidores
Para gerar financiamento e investimento para empresas digitais e start-ups de SaaS, a Exaegis avalia e restaura o capital de confiança. Isso envolve o fornecimento de indicadores precisos e confiáveis do investimento empresarial, da solvência financeira e da capacidade de honrar os compromissos de serviço ao longo do tempo.
Credibilidade objetiva: qualquer start-up pode ser avaliada de forma totalmente objetiva e com base em critérios não financeiros!
Uma visão neutra é essencial para legitimar os pontos fortes e fracos de um projeto empresarial.
Um selo de confiança
Referência no setor digital desde 2013, a Exaegis já avaliou mais de 200 empresas: seu selo TRUXT é agora uma garantia de baixo risco para todos os investidores. E por um bom motivo: as empresas que receberam o selo tornam-se elegíveis para um pacote de segurança total. Assim, elas podem garantir a continuidade dos serviços para seus clientes finais, mesmo que o provedor de SaaS ou o editor não consiga entregar os serviços.
Para aqueles que não conseguem passar da fase de "auditoria financeira", a Exaegis emite um passaporte "válido" que permite que as empresas se promovam junto aos investidores e os tranquilizem. Vamos descobrir como obtê-lo...
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A Exaegis criou um serviço de classificação on-line gratuito para investidores e start-ups: o RateAndGo. As start-ups digitais podem avaliar sua start-up ou projeto gratuitamente. Os investidores e as principais contas precisam se inscrever para receber relatórios mensais.
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Artigo traduzido do francês