7 indicadores financeiros a serem monitorados para manter sua empresa em boa saúde

Os indicadores financeiros são dados financeiros usados para direcionar sua empresa, avaliar sua saúde financeira e capacidade de desenvolvimento e detectar quaisquer problemas de funcionamento em tempo hábil.

Mas o que são esses indicadores ou índices financeiros e como calculá-los?

Aqui está uma lista de 7 indicadores de desempenho financeiro e lucratividade que devem ser observados com atenção.

Ver todos os software Contabilidade

Tudo o que você precisa saber sobre indicadores financeiros

Indicadores financeiros: definição

Um indicador financeiro, ou KPI, é um dado extraído de :

• do balanço patrimonial
• ou da demonstração de resultados.

Ao analisar um conjunto de indicadores, é possível diagnosticar a situação financeira da empresa em um determinado momento e avaliar :

• seu equilíbrio financeiro
• a lucratividade
• sua independência financeira.

Os indicadores financeiros são, portanto, informações importantes:

• como parte de uma aquisição de empresa ;
• para gerenciar os recursos financeiros de forma otimizada
• para antecipar e gerenciar possíveis riscos financeiros;
• para considerar investimentos ou, ao contrário, restrições orçamentárias.

Quais são os principais tipos de indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros se dividem em várias categorias, dependendo dos aspectos de desempenho que medem.

Indicadores de desempenho de produtividade

Esses indicadores medem a eficiência com que uma empresa usa seus recursos para gerar receita. 👛

Eles incluem métricas como receita por funcionário ou produção por hora trabalhada.

Por exemplo:

• Rotatividade por funcionário: envolve a divisão da rotatividade total pelo número de funcionários para avaliar a produtividade individual.
• Produção por hora trabalhada: esse indicador mede o volume de produção gerado por hora trabalhada, ajudando a identificar a eficiência dos processos de produção.

Indicadores de desempenho de qualidade

Esses indicadores avaliam a qualidade dos produtos ou serviços oferecidos pela empresa.

Eles incluem medidas como :

• satisfação do cliente
• taxas de devolução de produtos
• e custos relacionados à qualidade.

Por exemplo:

• índice de satisfação do cliente: geralmente medido por pesquisas, reflete a percepção dos clientes sobre a qualidade dos produtos ou serviços.

O software de satisfação do cliente pode ser uma solução para ajudá-lo a lidar com esse problema.

• Taxa de devolução de produtos: esse indicador mede a proporção de produtos devolvidos devido a defeitos ou insatisfação.

Indicadores de desempenho estratégico

Esses indicadores ajudam a avaliar o desempenho da empresa em relação a seus objetivos estratégicos de longo prazo.

Eles incluem métricas como :

• participação de mercado
• taxa de crescimento do faturamento
• e indicadores de desempenho financeiro, como o retorno sobre o investimento (ROI).

Por exemplo:

• Participação de mercado: é a parte do mercado que uma empresa controla em relação a seus concorrentes.
• Taxa de crescimento das vendas: esse indicador mede o aumento das vendas em um determinado período, mostrando a expansão da empresa.

Indicadores de desempenho de capacidade

Esses indicadores medem a capacidade da empresa de gerenciar seus recursos e atender à demanda.

Eles incluem medidas como a taxa de utilização da capacidade de produção e a taxa de rotatividade de estoque.

Por exemplo:

• Taxa de utilização da capacidade de produção: esse indicador mede a porcentagem da capacidade de produção realmente usada em relação à capacidade total disponível.
• Taxa de rota tividade de estoque: calcula a frequência com que o estoque é renovado em um determinado período, refletindo a eficiência do gerenciamento de estoque.

Os 7 principais indicadores financeiros e como calculá-los

Como vimos, há uma infinidade de indicadores financeiros, tanto que é difícil saber onde procurar. 😮‍💨

Selecionamos 7 indicadores nos quais você deve ficar de olho. Vamos dar um zoom. 🔍

Necessidade de capital de giro (WCR)

A necessidade de capital de giro é a quantidade de dinheiro que uma empresa precisa para :

• superar quaisquer problemas de fluxo de caixa de curto prazo;
• fazer despesas enquanto aguarda o recebimento de dinheiro.

Capital de giro líquido global (GNWC)

O capital de giro líquido global é a reserva de caixa necessária para atender às necessidades de capital de giro.

É o excedente de caixa após o financiamento:

• ativos estáveis (ativos fixos)
• investimentos de recursos estáveis (capital permanente e dívida financeira de longo prazo).

Posição de caixa líquido (NC)

O caixa líquido é o dinheiro disponível em um determinado momento, ou seja, o dinheiro à disposição. Ele reflete o saldo financeiro de curto prazo.

Portanto, é a diferença entre o dinheiro no banco e a dívida bancária.

Mas também pode ser calculado usando os dois indicadores anteriores:

Ponto de equilíbrio (SR)

O ponto de equilíbrio é a quantidade de vendas que precisa ser gerada para que a empresa cubra todos os seus custos fixos e variáveis e se torne lucrativa.

Ele é usado para estimar a viabilidade do negócio e tranquilizar os investidores.

Margem de negociação

A margem de negociação é o lucro gerado por empresas comerciais, ou seja, a diferença entre o preço de venda e o preço de compra de mercadorias ou serviços.

Ela é usada não apenas para estimar os lucros, mas também para orientar a estratégia comercial, especialmente a fixação de preços.

Superávit operacional bruto (EBITDA)

O excedente operacional bruto corresponde a :

• os recursos operacionais gerados pela atividade principal da empresa,
• após o pagamento das contribuições para a seguridade social,
• antes da depreciação e amortização.

O EBITDA é, portanto, o resultado econômico da empresa, excluindo a depreciação, a gestão financeira e as operações excepcionais.

Ele também pode ser usado para calcular :

• retorno sobre o capital (EBITDA/capital investido),
• controle de custos (EBITDA/vendas).

Fluxo de caixa (CAF)

O fluxo de caixa é o excedente monetário gerado pelas atividades de uma empresa.

É a soma do lucro líquido e das "despesas não desembolsadas", incluindo :

• depreciação e amortização
• provisões para passivos e encargos.

O cálculo acima é baseado na demonstração de resultados ou no excedente operacional bruto.

O fluxo de caixa pode contribuir para investimentos ou capital de giro, por exemplo.

E os balanços gerenciais intermediários?

Os balanços ger enciais intermediários representam uma série de indicadores financeiros que nos ajudam a entender como os resultados de uma empresa são construídos.

Esses indicadores incluem

• margem de vendas
• superávit operacional bruto;

mas há também :

• valor agregado
• lucro operacional,
• resultado financeiro,
• lucro em atividades ordinárias antes dos impostos,
• itens excepcionais,
• lucro líquido.

Quais são os indicadores de equilíbrio financeiro?

Índice atual

O índice atual mede a capacidade da empresa de cobrir suas dívidas de curto prazo com seus ativos de curto prazo.

Um índice maior que 1 é favorável.

Índice de liquidez imediata

O índice de liquidez imediata exclui os estoques dos ativos de curto prazo, concentrando-se em caixa e contas a receber.

Índice de endividamento

O índice de alavancagem compara a dívida total com o patrimônio líquido para avaliar o nível de risco financeiro.

Outros indicadores de equilíbrio financeiro incluem:

• capital de giro líquido
• fluxo de caixa líquido
• e o fluxo de caixa das operações, conforme mencionado acima.

Como você monitora os indicadores financeiros?

Apresentado na forma de um painel, você pode estudar seus indicadores financeiros :

• ao longo do tempo, para ver como os números mudam em um período em comparação com outro;
• comparativamente, para ver como seus resultados se comparam aos de seus concorrentes, por exemplo.

A coleta de todos os indicadores financeiros no painel pode ser automatizada usando um software de contabilidade apropriado.

As ferramentas de business intelligence também podem ajudá-lo nessa tarefa. O MyReport, por exemplo, economiza o precioso tempo dos CFOs na análise e no controle dos dados financeiros da empresa, gerando automaticamente relatórios e painéis de controle.

Nosso conselho: pense em combinar indicadores financeiros e não financeiros para obter um panorama geral e uma visão de longo prazo, como a taxa de rotatividade de pessoal ou de novos clientes.

E, acima de tudo, limite-os a 10 para otimizar a legibilidade e a capacidade de resposta.

Existe um KPI mais importante?

O custo por aquisição (CPA) é geralmente considerado o KPI mais importante para muitas empresas, especialmente aquelas voltadas para o marketing e o crescimento do cliente.

O CPA mede o custo médio gasto para adquirir um novo cliente, fornecendo uma visão clara da eficácia das campanhas de marketing e da lucratividade dos investimentos em publicidade.

Outras empresas consideram que, ao contrário, o ROI é o indicador mais importante.

Nesse sentido, o KPI mais importante depende do que você está tentando alcançar e dos dados de que precisa para atingir seus objetivos. ☝️

Ver todos os software Contabilidade

Indicadores financeiros em poucas palavras

Como você já deve ter percebido, há uma infinidade de indicadores financeiros, mas eles não devem ser considerados levianamente!

Eles destacam o que está funcionando e o que não está em sua empresa, pois são os indicadores de uma boa saúde financeira.

Esperamos que este guia abrangente o ajude a navegar por esses indicadores. Se o número deles parecer assustador, concentre-se nos que destacamos.

Sucesso garantido sem dor de cabeça!