Como faço para apresentar minha declaração de IVA on-line? Guia completo
Como você preenche sua declaração de IVA on-line? E como você pode evitar as armadilhas clássicas ao preencher sua declaração de IVA?
O IVA (Imposto sobre Valor Agregado) é um imposto cobrado das empresas e pago ao Tesouro. A menos que você esteja isento do IVA, sua empresa será afetada. Um número intracomunitário é atribuído a você para esse fim.
Quer você opere sob o regime de IVA simplificado ou real, o crédito de IVA e o IVA a ser declarado devem ser calculados corretamente, de acordo com as exigências contábeis.
Como faço para apresentar minha declaração de IVA on-line?
Para apresentar uma declaração de IVA, a empresa deve preencher um formulário de declaração e enviá-lo às autoridades fiscais.
Declaração de IVA CA3 ou CA12: qual formulário enviar?
Cada regime tributário tem seu próprio formulário de declaração de IVA:
- sistema tributário padrão: formulário CA3,
- sistema real simplificado: formulário CA12,
Página 1/2 da declaração de IVA CA3 para 2020/Ministère de l'action et des comptes publics
Quem deve apresentar uma declaração de IVA CA3 ou CA12?
| Sistema tributário | Empresas envolvidas | Declaração de IVA a ser preenchida | Frequência da declaração |
|---|---|---|---|
| Sistema real padrão | Volume de negócios, excluindo o IVA, superior a :
|
Formulário de declaração CA3 |
|
| Sistema real simplificado | Volume de negócios, excluindo o IVA, entre :
|
Formulário de declaração CA12 |
|
Se uma empresa estiver sujeita ao imposto sobre as sociedades (IS) ou ao imposto de renda (IR) devido ao seu regime BNC ou BIC, ela poderá se qualificar para o regime real simplificado se atender às condições para o valor do IVA.
Como faço para preencher uma declaração de IVA?
O que você precisa declarar em sua declaração?
- O volume de negócios excluindo o IVA para o período em questão (caixa A, linha 01),
- os valores sujeitos ao IVA à alíquota normal de 20% (caixa B),
- os valores sujeitos ao IVA à alíquota reduzida de 10% (caixa B),
- os montantes sujeitos ao IVA à alíquota reduzida de 5,5% (caixa B),
- os montantes sujeitos ao IVA à alíquota especial de 2,1% (caixa B),
- os montantes sujeitos ao IVA à taxa especial aplicável na Córsega e nos departamentos franceses ultramarinos (caixa B),
- o valor bruto total do IVA devido (linha 16),
- o montante do IVA dedutível que a empresa pode recuperar (linhas 0702 e 0703),
- o valor a pagar (IVA devido - IVA pago).
Observação: você está perdido? As instruções estão disponíveis com o formulário quando você declara seu IVA on-line.
Exemplo de uma declaração de IVA
Como você calcula sua declaração mensal de IVA e a paga on-line? A Direção Geral de Finanças Públicas explica isso neste vídeo, usando o exemplo de uma empresa que :
- gerou um volume de negócios de € 10.000 durante o período a ser declarado,
- tem 1.200 euros de IVA dedutível.
Este vídeo é um tutorial passo a passo sobre como calcular e declarar o IVA on-line.
Onde posso apresentar minha declaração de IVA?
Opção nº 1: declarar on-line (declaração EFI)
Você declara seu IVA por meio da seção "Declare VAT" do seu espaço Professional (modo EFI, Electronic Forms Interchange), na sua conta on-line no site das autoridades fiscais. O EFI simplifica o processo de declaração desmaterializada.
💡 "Para o seu primeiro pagamento, você deverá ter enviado previamente um mandato ao seu banco" (fonte: impots.gouv.fr)
Opção 2: passar por um parceiro (declaração EDI)
EDI, que significa Electronic Data Interchange, é um formato de troca de dados usado para desmaterializar dados fiscais.
Seu parceiro de EDI pode ser :
- seu contador credenciado,
- uma organização aprovada
- um prestador de serviços especializado.
Quem quer que seja, deve usar um software de contabilidade compatível com EDI.
Quando o IVA deve ser declarado?
O IVA deve ser declarado todo ano, mesmo que o valor a ser declarado seja zero. Nesse caso, especifique "nulo". A única diferença é que a frequência com que você declara o IVA pode variar dependendo do seu regime tributário.
Para empresas sujeitas ao regime tributário real padrão
- As declarações de IVA são apresentadas mensalmente. Ela diz respeito ao IVA que se tornou devido durante o mês anterior.
- Se o valor anual do IVA for inferior a € 4.000, é possível fazer uma declaração e um pagamento por trimestre, em vez de uma declaração mensal.
Para empresas sob o regime real simplificado
- Se o ano fiscal corresponder ao ano civil: declarar no máximo dois dias úteis após 1º de maio,
- Se o ano fiscal não corresponder ao ano civil: declare no prazo de três meses após o final do ano fiscal.
O IVA é pago em duas parcelas:
- 55% em julho,
- 45% em dezembro.
O valor das parcelas é calculado com base no valor do IVA pago durante o ano fiscal anterior. Se esse valor for inferior a €1.000, o imposto poderá ser pago em uma única parcela.
ℹ️ Todas as datas de vencimento do IVA estão disponíveis no site oficial da administração francesa.
Como preparar sua declaração de IVA?
As declarações de IVA, como outras formalidades administrativas, podem ser assustadoras ou, pelo menos, demoradas para gerentes e pequenas empresas. Você tem procrastinado e agora precisa colocar as mãos em todos os valores a serem declarados?
Aqui estão nossas dicas para simplificar sua declaração de IVA no próximo mês.
Crie uma tabela de preparação da declaração de IVA em Excel
Crie uma tabela simples em Excel para manter o controle do IVA recolhido. Para cada taxa de IVA aplicável, onde aplicável, você pode listar :
- IVA cobrado,
- IVA pago,
- seu volume de negócios.
Exemplo de uma tabela preparatória para uma declaração de IVA/Zervant
Ao configurar fórmulas automáticas em sua planilha do Excel, é possível obter rapidamente os valores a serem declarados a cada mês ou semestre.
Automatizando o cálculo das declarações de IVA com software de contabilidade
Por que usar um software de contabilidade em vez do Excel para preparar sua declaração de IVA? Há uma série de vantagens:
- Cálculos automatizados com as taxas de IVA corretas,
- não há necessidade de reinserir dados
- uma declaração pronta para uso,
- registro de IVA on-line,
- rastreabilidade dos dados contábeis de sua empresa, incluindo as declarações de IVA, para você e seu contador,
- a garantia de que suas declarações estarão em conformidade com os padrões relevantes.
Qual software você deve escolher? Além das vantagens listadas acima:
- O Sage 50cloud Ciel ajuda as VSEs e as PMEs com uma agenda personalizada que mostra as datas de apresentação das declarações e acompanha o envio e o recebimento das declarações;
- O Yourcegid Finance Y2 gerencia a importação de dados de várias empresas, a consolidação do IVA e as verificações de regularidade para PMEs e PMIs.
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Como funciona a declaração de IVA? Lembrete das obrigações
Na França, as empresas recolhem o IVA em nome do Estado. Com exceção dos autoempresários (ou microempresários), todas as empresas estão sujeitas ao IVA e devem apresentar uma declaração de IVA.
Entretanto, como vimos, há vários sistemas diferentes e, dependendo do sistema tributário de sua empresa, suas obrigações serão diferentes.
- As empresas recolhem o IVA, mas são os consumidores que pagam esse imposto (IVA recolhido).
- As empresas pagam o IVA a seus fornecedores.
- As empresas podem recuperar o IVA que pagaram em suas compras: esse é o IVA dedutível.
- O IVA pode ser recuperado se o valor do IVA dedutível for maior do que o valor do IVA pago.
- Por outro lado, a empresa paga o IVA ao Estado quando o valor do IVA dedutível é menor do que o valor do IVA cobrado.
O IVA sobre débitos corresponde a vendas de mercadorias. O IVA sobre os recebimentos corresponde às prestações de serviços.
5 erros a serem evitados ao declarar o IVA
- Apresentar sua declaração de IVA após o prazo: qualquer atraso pode resultar em multas de 5% do valor devido.
- Escolher a alíquota errada: alíquota básica de 20% ou alíquota reduzida de 5,5%? Um erro na taxa leva a erros no valor do IVA declarado. Portanto, tenha cuidado.
- Cometer erros de cálculo ou esquecer valores a serem declarados: como vimos, há maneiras de preparar sua declaração e calcular automaticamente o IVA dedutível.
- Não antecipar o período de férias: sua empresa está fechada para as férias anuais? Aproveite o sistema criado pelo Tesouro para declarar seu IVA, mesmo que o período ainda não tenha terminado:
- faça uma declaração parcial de IVA, que é provisoriamente válida, desde que você pague um depósito;
- no mês seguinte, faça o ajuste combinando os dois períodos;
- lembre-se de mencionar isso na linha 2C do formulário de declaração.
- Preenchimento de uma declaração de IVA incompleta: se o valor a ser declarado for zero, preencha o formulário e marque a caixa "nulo". Com relação ao arredondamento, as casas decimais podem ser desconsideradas para valores inferiores a cinquenta centavos de euro. Além disso, o valor deve ser arredondado para o euro mais próximo.
Agora você se sente mais confiante para preencher sua declaração de IVA?
Artigo atualizado, originalmente publicado em abril de 2017.
Artigo traduzido do francês